Liquiditätsplanung – diese 8 Aspekte sind wichtig

Um die Liquiditätsplanung und die Buchhaltung zu verknüpfen, können Sie folgende Schritte unternehmen²:

• Nutzen Sie eine Software, die beide Bereiche integriert: Es gibt Programme, die sowohl die Buchhaltung als auch die Liquiditätsplanung unterstützen und automatisch Daten austauschen können. So sparen Sie Zeit und vermeiden Fehler bei der Übertragung von Informationen. In Deutschland sind die Tools sevdesk und Lexoffice führend. Wir haben beide verglichen und unten im Beitrag sevdesk vs lexoffice verlinked.
• Passen Sie Ihre Buchhaltung an die Liquiditätsplanung an: Verwenden Sie für Ihre Buchhaltung die gleichen Kategorien und Zeitintervalle wie für Ihre Liquiditätsplanung. So können Sie leichter Abweichungen erkennen und analysieren.
• Vergleichen Sie regelmäßig Ihre Planwerte mit den Istwerten: Überprüfen Sie, ob Ihre Liquiditätsplanung mit der tatsächlichen Entwicklung der Zahlungsströme übereinstimmt. Wenn nicht, ermitteln Sie die Ursachen und passen Sie Ihre Planung entsprechend an.
• Plausibilität: wie in jeder Kalkulation, können sich auch in der Liquiditätsplanung Fehler einschleichen. Ein wichtiger Faktor ist deshalb die Plausibilitätsprüfung. Sind die errechneten Werte plausbiel? Ist das, was prognostiziert wurde realistisch?

▶ sevdesk vs lexoffice

Herausforderungen der Liquiditätsplanung

Die Liquiditätsplanung ist für Unternehmen essenziell, um sicherzustellen, dass sie jederzeit in der Lage sind, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Dabei ergeben sich jedoch verschiedene Herausforderungen:

1. Unvorhersehbare Einnahmen und Ausgaben:
   • Einnahmen können schwanken, insbesondere in Branchen mit saisonalen Umsätzen oder in wirtschaftlich instabilen Zeiten.
   • Unvorhersehbare Ausgaben, wie unerwartete Reparaturen, gesetzliche Änderungen oder sonstige Notfälle, können die Liquidität belasten.
2. Ungenaue Prognosen:
   • Die genaue Vorhersage zukünftiger Einnahmen und Ausgaben ist oft schwierig, was zu Fehlplanungen führen kann.
   • Markt- und Wirtschaftsentwicklungen können sich schnell ändern und Prognosen zunichtemachen.
3. Zahlungsziele und -verzögerungen:
   • Unterschiedliche Zahlungsziele von Kunden und Lieferanten können zu Liquiditätsengpässen führen.
   • Zahlungsverzögerungen seitens der Kunden (Debitoren) können die Planung zusätzlich erschweren.
4. Kreditmanagement:
   • Die Verwaltung von Krediten und Darlehen, einschließlich der Verhandlung von Kreditlinien und Zinsen, ist komplex und kann sich auf die Liquidität auswirken.
   • Zins- und Tilgungszahlungen müssen in die Liquiditätsplanung integriert werden.
5. Investitionsentscheidungen:
   • Investitionen in neue Projekte oder Anlagen erfordern oft große Kapitalmengen und müssen sorgfältig geplant werden, um Liquiditätsengpässe zu vermeiden.
   • Die Entscheidung, ob und wann investiert werden soll, erfordert eine Abwägung zwischen langfristigem Wachstum und kurzfristiger Liquidität.
6. Währungsrisiken:
   • Für international tätige Unternehmen können Währungsschwankungen die Liquidität beeinträchtigen.
   • Absicherungsstrategien (Hedging) müssen berücksichtigt und in die Planung integriert werden.
7. Regulatorische Anforderungen:
   • Gesetzliche Vorschriften und Compliance-Anforderungen können zusätzliche finanzielle Belastungen verursachen und die Planung komplizierter machen.
8. Technologische Herausforderungen:
   • Die Implementierung und Nutzung von geeigneten Softwarelösungen zur Liquiditätsplanung kann teuer und zeitaufwendig sein.
   • Datenqualität und -verfügbarkeit sind entscheidend für die Genauigkeit der Planung.
9. Kommunikation und Abstimmung:
   • Die Abstimmung zwischen verschiedenen Abteilungen und Entscheidungsträgern ist notwendig, um eine umfassende und präzise Liquiditätsplanung zu gewährleisten.
   • Fehlende oder unzureichende Kommunikation kann zu Missverständnissen und Fehlplanungen führen.
10. Externe Faktoren:
    • Makroökonomische Faktoren, wie Zinssätze, Inflation und wirtschaftliche Unsicherheit, können die Liquidität beeinflussen.
    • Naturkatastrophen, politische Instabilität oder pandemiebedingte Einschränkungen sind schwer vorhersehbar und können erhebliche Auswirkungen haben.

Eine erfolgreiche Liquiditätsplanung erfordert daher eine sorgfältige Überwachung, flexible Anpassungen und eine umfassende Risikoanalyse, um diesen Herausforderungen effektiv begegnen zu können.