Steueroase Dubai: Vorteile / Nachteile des Standort Dubai

Steueroase Dubai – über einen Standort, der für immer mehr Unternehmer interessant wird. Besonders die steuerlichen Vorteile, die Dubai bietet, haben die Stadt zu einer beliebten Destination für Firmengründungen gemacht. Doch warum genau entscheiden sich immer mehr Unternehmen für Dubai, und welche Vor- und Nachteile bringt die Firmengründung in dieser „Steueroase“ mit sich?

Steuerliche Besonderheiten in Dubai

Dubai ist bekannt dafür, dass es Unternehmern ein nahezu steuerfreies Umfeld bietet. Anders als in Deutschland und vielen anderen europäischen Ländern gibt es in Dubai keine Körperschaftssteuer, keine Gewerbesteuer und auch keine Einkommenssteuer für Privatpersonen. Die einzige Steuer, die Unternehmen zahlen müssen, ist die Mehrwertsteuer (Value Added Tax, VAT) in Höhe von lediglich 5 %, die erst 2018 eingeführt wurde. Mit gerade mal 5% Belastung ist die Steueroase Dubai besonders gnädig mit Unternehmern.

Im Vergleich dazu liegt der durchschnittliche Mehrwertsteuersatz in der Europäischen Union bei 21,5 %. Hinzu kommen Gewerbesteuer und Körperschaftssteuer. Kein Wunder also, dass viele Unternehmen Europa verlassen.

5 Gründe, warum sich immer mehr Firmen in Dubai ansiedeln

1. Steuerfreiheit: Der wohl wichtigste Grund ist die vollständige Steuerfreiheit auf Unternehmensgewinne. Dies führt dazu, dass sich Unternehmen auf den Ausbau ihres Geschäfts und auf Investitionen konzentrieren können, ohne von hohen Steuerlasten belastet zu werden.
2. Freihandelszonen: Dubai bietet über 30 Freihandelszonen, in denen Unternehmen zu 100 % in ausländischem Besitz sein können, ohne dass sie einen lokalen Geschäftspartner benötigen. In diesen Zonen gelten besondere Regelungen, die internationale Investitionen fördern.
3. Attraktive Infrastruktur: Die Stadt hat in den letzten Jahrzehnten massiv in ihre Infrastruktur investiert und bietet eine erstklassige Verkehrsanbindung, moderne Bürogebäude sowie schnelle Internetverbindungen. Dies erleichtert den Geschäftsbetrieb und das Netzwerkpotenzial enorm.
4. Einfache Firmengründung: Die Bürokratiehürden sind in Dubai deutlich niedriger als in Deutschland. Eine Firmengründung kann innerhalb weniger Tage abgeschlossen sein, und der gesamte Prozess ist weitgehend digitalisiert. Dies spart Zeit und Ressourcen.
5. Lebensqualität und Sicherheit: Dubai bietet eine hohe Lebensqualität, ein modernes Stadtbild und ein hohes Maß an Sicherheit. Dies zieht nicht nur Unternehmen, sondern auch Fachkräfte aus aller Welt an, die sich hier niederlassen möchten.

Besonders schnell geht die Gründung über den Weg der VorratsGmbH.

Nachteile einer Firmengründung in Dubai

Trotz der vielen Vorteile gibt es auch einige Herausforderungen, die Unternehmen berücksichtigen müssen:

• Hohe Lebenshaltungskosten: Mieten und Lebenshaltungskosten in Dubai zählen zu den höchsten weltweit. Dies kann insbesondere für kleine Unternehmen und Startups eine finanzielle Belastung darstellen.
• Hohe Abhängigkeit vom Ölmarkt: Auch wenn sich Dubai zunehmend diversifiziert, bleibt die Region stark abhängig vom Ölmarkt. Schwankungen in den Rohölpreisen können somit indirekt auch die Wirtschaft in Dubai beeinflussen. Bricht der Ölmarkt zusammen, könnte sich die Regierung gezwungen fühlen, die Steuer zu erhöhen.
• Regulierung und Compliance: Trotz der vielen steuerlichen Anreize müssen Unternehmen strenge Compliance-Vorschriften einhalten, insbesondere im Finanzsektor. Die Nichteinhaltung kann zu hohen Strafen führen.
• Eingeschränkte politische Stabilität in der Region: Die politische Situation in der Golfregion und in der Steueroase Dubai bleibt volatil. Konflikte in der Nachbarschaft können auch Auswirkungen auf die Sicherheit und Stabilität in Dubai haben.
• Begrenzter Zugang zu lokalen Märkten: Trotz der Freihandelszonen müssen Unternehmen, die außerhalb dieser Zonen tätig werden möchten, eine lokale Lizenz erwerben und oft eine Partnerschaft mit einem einheimischen Investor eingehen.

Allgemeine Buchführungspflichten in Dubai

Wer von der Steueroase Dubai profitieren möchte, muss auch dort der Buchführungspflicht nachkommen.

1. Jahresabschluss und Finanzberichte: Alle Unternehmen in Dubai sind verpflichtet, ihre Geschäftsbücher ordnungsgemäß zu führen und jährlich einen Jahresabschluss zu erstellen. Dies gilt unabhängig davon, ob sie in einer Freihandelszone oder außerhalb tätig sind.
2. Aufbewahrungspflicht: Geschäftsbücher und Buchhaltungsunterlagen müssen in der Regel mindestens fünf Jahre aufbewahrt werden. Dies schließt auch alle elektronischen Aufzeichnungen ein, die zur Erstellung des Jahresabschlusses verwendet wurden.
3. Auditpflicht: Viele Freihandelszonen verlangen eine jährliche Prüfung (Audit) der Unternehmensfinanzen durch einen externen Wirtschaftsprüfer. Dieser Bericht muss dann bei der jeweiligen Freihandelszone eingereicht werden. Die Nichteinhaltung dieser Pflicht kann zur Aussetzung oder zum Entzug der Geschäftslizenz führen.
4. Umsatzsteuer (VAT): Unternehmen, die in Dubai ansässig sind und deren jährlicher Umsatz einen bestimmten Schwellenwert (375.000 AED, ca. 85.000 Euro) übersteigt, sind verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer (VAT) zu registrieren. Sie müssen eine vierteljährliche Umsatzsteuererklärung abgeben und die entsprechenden Steuerzahlungen leisten.
5. Jahresberichte: In den Freihandelszonen der Steueroase Dubai sind Unternehmen verpflichtet, einen Jahresbericht einzureichen, der neben den geprüften Finanzberichten auch Informationen über die Geschäftsentwicklung, Veränderungen in der Gesellschafterstruktur und relevante Geschäftsvorfälle enthält.

Besondere Buchführungspflichten für Freihandelszonen

Unternehmen, die in einer Freihandelszone (Free Zone) tätig sind, haben zusätzliche Buchführungsvorschriften:

• Eigenkapitalnachweis: Viele Freihandelszonen verlangen, dass das Eigenkapital nachgewiesen und in der Bilanz vermerkt wird. Dies ist insbesondere für Unternehmen relevant, die für bestimmte Tätigkeiten eine Mindestkapitalanforderung erfüllen müssen.
• Lokale Berichtspflichten: Je nach Freihandelszone müssen Unternehmen ihre Jahresabschlüsse in einem speziellen Format einreichen und einen Bericht über ihre Geschäftstätigkeit in der Zone abgeben.

Unternehmensformen und deren Buchführungspflichten

Die genauen Buchführungsvorschriften hängen von der Unternehmensform ab. Zu den häufigsten Unternehmensformen gehören:

1. Limited Liability Company (LLC): LLCs außerhalb der Freihandelszonen sind verpflichtet, vollständige Jahresabschlüsse zu erstellen und sich einer externen Prüfung zu unterziehen. Diese Berichte müssen bei den lokalen Behörden eingereicht werden.
2. Freihandelszonen-Unternehmen: Unternehmen in den Free Zones unterliegen den Buchführungsvorschriften der jeweiligen Zone. Es ist in der Regel erforderlich, eine externe Wirtschaftsprüfung durchführen zu lassen und den Jahresbericht einzureichen.
3. Offshore-Unternehmen: Offshore-Firmen haben in Dubai besondere Regeln. Sie sind nicht verpflichtet, ihre Jahresabschlüsse öffentlich zu machen oder den lokalen Behörden vorzulegen. Dennoch müssen Offshore-Unternehmen eine ordnungsgemäße Buchführung sicherstellen und diese im Bedarfsfall vorlegen können.

Ausblick: Wirtschaftsentwicklung in Deutschland und Dubai

Während Dubai als ein wachsender Wirtschaftsstandort gilt, stehen in Deutschland viele Unternehmen vor Herausforderungen wie hoher Steuerlast, zunehmender Regulierung und einem angespannten Arbeitsmarkt. Prognosen gehen davon aus, dass sich die deutsche Wirtschaft im Jahr 2024 nur moderat um etwa 0,7 % wachsen wird, während Dubai in den kommenden Jahren ein Wirtschaftswachstum von rund 4 % pro Jahr anstrebt. Diese Unterschiede spiegeln die Auswirkungen der verschiedenen wirtschaftspolitischen Rahmenbedingungen wider.

▶ Wirtschaftswachstum Deutschland

In Zukunft wird Dubai wahrscheinlich weiterhin als internationales Geschäftszentrum an Bedeutung gewinnen. Dies liegt nicht nur an den steuerlichen Vorteilen, welche die Steueroase Dubai mit sich bringt, sondern auch an den Bemühungen der Stadt, sich als Zentrum für Zukunftstechnologien und nachhaltige Innovationen zu positionieren. Deutschland hingegen steht vor der Herausforderung, sich trotz hoher Steuerlast als wettbewerbsfähiger Standort für Unternehmen zu behaupten. Initiativen wie die „Agenda 2030¹“ sollen dafür sorgen, dass der Wirtschaftsstandort Deutschland durch Innovationsförderung und Investitionen in Schlüsseltechnologien wieder an Attraktivität gewinnt.

Insgesamt bleibt Dubai ein Standort mit vielen Anreizen, aber auch spezifischen Herausforderungen. Es bleibt spannend zu beobachten, wie sich beide Länder weiterentwickeln werden. Während Deutschland auf eine sehr bürokratische Wirtschaft setzt und aktuell von einer Gewaltwelle überrollt wird, bietet die Steueroase Dubai Sicherheit, niedrige Steuern und wenig Bürokratie.